Se você usa cartão de crédito, provavelmente já se deparou com a sigla IOF em sua fatura. Seja ao parcelar uma compra, entrar no crédito rotativo ou, principalmente, ao retornar de uma viagem internacional, esse imposto marca presença e pode impactar suas finanças.
Mas você sabe exatamente o que ele significa e como ele realmente afeta seu bolso?
Entender o Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) é importante para quem busca um planejamento financeiro mais inteligente. Conhecer suas regras permite que você tome decisões mais conscientes, evitando surpresas desagradáveis na fatura, especialmente em suas compras no exterior.
Continue a leitura para entender como funciona o IOF no cartão de crédito, como ele é calculado e como você pode economizar em suas viagens internacionais.
O que é o IOF?
O Imposto sobre Operações Financeiras, ou IOF, é um imposto federal brasileiro que incide sobre diversas operações financeiras. Ele foi criado visando arrecadar recursos para o governo, mas também como um instrumento de regulação da economia.
Pense nele como um termômetro: ao aumentar ou diminuir as alíquotas do IOF, o governo pode incentivar ou desestimular certas atividades econômicas. Por exemplo, um aumento do IOF sobre o crédito pode ajudar a conter a inflação, enquanto uma redução pode estimular o consumo.
Sua flexibilidade permite que o governo o ajuste rapidamente, por meio de decreto, sem a necessidade de aprovação demorada do Congresso Nacional. Ele é cobrado em uma vasta gama de transações, incluindo:
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Operações de crédito (empréstimos, financiamentos);
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Operações de câmbio (compra e venda de moeda estrangeira);
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Operações de seguro;
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Operações relativas a títulos e valores mobiliários.
É por estar presente nessas categorias que ele aparece com tanta frequência na fatura do seu cartão de crédito.
Por que o IOF é cobrado no cartão de crédito?
A cobrança do IOF no cartão de crédito acontece porque diversas transações realizadas com ele se enquadram nas categorias de operações financeiras tributáveis. O imposto incide em duas operações principais: de crédito e de câmbio.
Operação de crédito
Quando você não paga o valor total da sua fatura, a instituição financeira lhe concede um empréstimo para cobrir a diferença. Seja ao entrar no crédito rotativo ou ao optar pelo parcelamento da fatura, você está realizando uma operação de crédito. O IOF é, portanto, cobrado sobre o valor financiado como parte do custo dessa operação.
Operação de câmbio
Toda vez que você utiliza seu cartão de crédito brasileiro para uma compra em moeda estrangeira (dólar, euro, etc.), a instituição financeira precisa realizar uma operação de câmbio para converter o valor da sua compra para reais. É sobre essa conversão que incide o IOF de câmbio, tornando as compras internacionais mais caras.
Dessa forma, o cartão de crédito atua como um intermediário para essas operações financeiras, e a cobrança do IOF é o repasse do tributo devido em cada uma delas.
IOF em compras nacionais
No contexto nacional, o IOF aparece quando você utiliza as linhas de crédito oferecidas pelo seu cartão. As duas situações mais comuns são o crédito rotativo e o parcelamento da fatura. Em ambos os casos, a lógica da cobrança é a mesma, combinando uma taxa fixa e uma diária.
Como funciona o IOF no crédito rotativo?
Quando você paga um valor entre o mínimo e o total da fatura, o saldo restante entra automaticamente no crédito rotativo. O IOF será calculado sobre esse saldo devedor.
Por exemplo, se R$ 1.000,00 da sua fatura entraram no rotativo, a cobrança inicial do IOF será de R$ 3,80 (0,38%). Além disso, a cada dia que o valor permanecer no rotativo, incidirá a taxa diária de 0,0082% sobre o saldo.
Como funciona no parcelamento de fatura?
Se você optar por parcelar o valor total da sua fatura, o IOF também será cobrado. A alíquota de 0,38% incidirá sobre o valor total que está sendo parcelado, e a taxa diária de 0,0082% será aplicada ao longo do prazo do financiamento, geralmente já diluída no valor das parcelas.
Além disso, é importante lembrar que, além do IOF, o parcelamento da fatura está sujeito aos juros do cartão, que costumam ser significativamente mais altos do que os empréstimos tradicionais.
Qual é a alíquota do IOF para compras internacionais?
A alíquota do IOF para compras internacionais com o cartão de crédito, seja em lojas físicas ou em sites do exterior, é atualmente de 3,50%.
É importante notar que essa alíquota passou por mudanças recentes. Havia um plano do governo federal para reduzir gradualmente esse imposto até zerá-lo em 2028. De fato, a alíquota chegou a cair no início de 2025.
Essa taxa é aplicada sobre todas as transações em moeda estrangeira, incluindo saques, que também são considerados uma forma de operação de câmbio e crédito.
Leia também: As regras no IOF mudaram: entenda como isso pode impactar suas operações financeiras
Como o IOF é calculado na sua fatura em compras no exterior?
O cálculo do IOF em uma compra internacional é relativamente simples, mas pode gerar dúvidas por conta da variação cambial.
Imagine uma compra de US$ 100,00 no exterior. Se a cotação do dólar no dia do processamento for de R$ 5,20, o valor convertido será de R$ 520,00. Sobre esse montante incide a alíquota de 3,50% de IOF, equivalente a R$ 18,20. Assim, o valor final lançado na fatura será de R$ 538,20.
Como economizar com IOF em viagens internacionais?
Embora o IOF seja o custo mais conhecido nas transações internacionais, é importante notar que, com as recentes mudanças na legislação, a alíquota para compras no cartão de crédito e para o envio de dinheiro para contas internacionais se tornou a mesma.
Onde então está a verdadeira economia? A resposta está no spread cambial: a diferença entre a cotação comercial da moeda e o valor que você efetivamente paga por ela.
Enquanto nos cartões de crédito essa taxa pode chegar a uma média de 6%, em soluções como a conta Select Global, clientes Select e Private contam com o valor de spread de apenas 0,8%.
Confira abaixo mais sobre essa e outras soluções para economizar no exterior:
Contas Globais
Bancos digitais e instituições financeiras oferecem contas internacionais multimoedas que você pode abrir ainda no Brasil. Você transfere reais para essa conta, e a conversão para dólar, euro ou outra moeda é feita, atualmente, com uma alíquota de IOF de 3,50%.
Uma vez com o saldo na conta, você utiliza um cartão de débito internacional associado a ela para fazer compras e saques no exterior sem pagar mais IOF por transação.
A conta Select Global é a conta internacional 100% digital do Santander para clientes que buscam viajar e comprar no exterior. Ela consiste em uma conta em dólar na qual o cliente tem acesso a um cartão de débito internacional aceito em mais de 200 países, para realizar compras em lojas físicas e on-line.
Abra a sua conta Select Global e descubra os benefícios exclusivos da conta internacional do Santander.
Leia também: Como solicitar e usar o seu cartão da conta Select Global?
Cartão pré-pago de viagem
O cartão pré-pago funciona forma semelhante à conta global. Você carrega o cartão com a moeda estrangeira desejada antes de viajar, pagando o IOF de 3,38% sobre o valor da recarga. Embora a alíquota seja a mesma do cartão de crédito, ele oferece a vantagem de “travar” a taxa de câmbio no momento da carga, evitando surpresas com a variação cambial.
Programas de cashback de IOF
Algumas instituições financeiras oferecem programas que devolvem o valor pago em IOF nas compras internacionais em forma de cashback na fatura. Verifique se o seu cartão possui essa vantagem.
E se você quer aproveitar o que o Santander oferece de cashback, abra sua conta* agora mesmo.
*Abertura de conta e contratação de câmbio sujeitas à análise, condições do produto, limite operacional e regulamentações aplicáveis.
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