Se você é empreendedor, sonha em ser ou conhece algum, deve saber da complexidade que é exercer essa profissão. Gerenciar uma empresa pode ser muito recompensador, porém exige muito trabalho, estudo e dedicação.
Um dos pontos que trazem mais “dor de cabeça” é, sem dúvidas, a tributação. E é sobre esse universo que vamos falar no texto a seguir, mas precisamente sobre o lucro real, um tipo de regime tributário, e como ele impacta a sua empresa. Vamos esclarecer o que é o Lucro Real, como saber se a empresa se enquadra nesse regime ou no Lucro Presumido, e como realizar os cálculos.
O que é lucro real?
Resumidamente, o lucro real é um regime utilizado por empresas no Brasil para calcular e pagar seus impostos com base no lucro líquido contábil. Isso significa que todas as despesas, custos e encargos permitidos por lei são deduzidos, bem como os valores de depreciação e amortização de ativos. Ah, amortização significa a redução do valor de uma dívida, até pagá-la completamente.
O resultado após essas deduções é o lucro real, sobre o qual os impostos, como Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), são calculados.
Ou seja, você pagará impostos apenas em cima dos seus lucros.
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Como calcular o lucro real?
Quando se fala em cálculo, muita gente já fica preocupado e acha que não está preparado para essa tarefa. E, se realmente não for para você, é sempre possível contratar um contador para os trâmites financeiros da sua empresa. Porém, vamos passar um passo a passo rápido para calcular o lucro real:
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Apuração do Lucro Líquido Contábil: o primeiro passo é apurar o lucro líquido contábil da empresa, que é obtido por meio da contabilidade financeira. Você precisa considerar todas as receitas e despesas da empresa. É subtrair tudo que ganhou por tudo que gastou.
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Adições e Exclusões: depois de obter o lucro líquido contábil, você deve fazer adições e exclusões para ajustá-lo ao lucro real, de acordo com as regras fiscais. Isso envolve adicionar despesas não dedutíveis fiscalmente e excluir receitas não tributáveis. Além disso, é importante considerar a depreciação e amortização dos ativos, bem como outras deduções permitidas por lei.
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Cálculo do Lucro Real: após as adições e exclusões, você chegou ao valor do lucro real. Este é o valor sobre o qual os impostos serão calculados.
O que é lucro presumido?
É outro regime tributário, geralmente aplicado a empresas de menor porte que não se enquadram nas condições para aderir ao Simples Nacional (regime tributário das micro e pequenas empresas) e que não tem obrigatoriedade de adotar o lucro real.
No lucro presumido, o cálculo dos impostos é baseado em uma presunção de lucro, ou seja, a Receita Federal presume um percentual de lucro sobre a receita bruta da empresa e aplica as alíquotas sobre essa presunção. É um processo mais simples, pois não requer um cálculo detalhado com base no lucro líquido.
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Como saber se a sua empresa é lucro real ou presumido?
Uma das perguntas frequentes é como determinar se a empresa deve adotar o lucro real ou o presumido. A resposta depende de alguns fatores, como o faturamento anual e o tipo de atividade da empresa. Normalmente, empresas de maior porte ou aquelas com atividades específicas, como instituições financeiras, estão sujeitas ao lucro real.
Para saber qual regime se aplica e não cometer erros, a dica fundamental é consultar um contador.
Finalizando, o lucro real é um regime tributário que exige um acompanhamento rigoroso da contabilidade da empresa. Determinar se sua empresa se enquadra nesse regime ou no lucro presumido pede muita atenção às regras fiscais e consultoria contábil.
Certamente, calcular os impostos, sob o lucro real é um processo detalhado que deve ser conduzido com precisão para evitar problemas fiscais. Portanto, contar com a orientação de um profissional contábil ou com uma ferramenta de gestão é essencial para garantir conformidade fiscal e eficiência tributária em sua empresa.
A ferramenta de gestão do Santander, por exemplo, chama-se CoPiloto e possibilitar que o pequeno e médio empreendedor acompanhe de perto cada movimentação do seu negócio.
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